Fiscalité d'une location courte durée : ce qu'un propriétaire doit savoir

La location courte durée – aussi appelée location saisonnière ou location meublée de tourisme – séduit de plus en plus de propriétaires. Rentabilité attractive, souplesse de gestion et forte demande touristique en font une stratégie d’investissement immobilier populaire. Mais avant de se lancer, il est essentiel de bien comprendre le régime fiscal qui s’applique à ce type d’activité. Voici un tour d’horizon clair et à jour des obligations fiscales liées à la location courte durée.

Location courte durée : de quoi parle-t-on ?

La location courte durée consiste à louer un logement meublé pour une période de quelques jours à quelques mois, souvent via des plateformes comme Airbnb, Booking ou Abritel. Ce type de location est généralement à but touristique et ne constitue pas la résidence principale du locataire.

Revenus imposables : à déclarer aux impôts

Les revenus tirés de la location courte durée sont considérés comme des revenus commerciaux. À ce titre, ils doivent être déclarés dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC), et non comme des revenus fonciers (réservés aux locations nues).

Deux régimes d’imposition possibles

Le régime micro-BIC

C’est le régime le plus simple et souvent le plus adapté aux petits revenus locatifs.

• Conditions : applicable si les recettes annuelles ne dépassent pas 77 700 € (ou 188 700 € si vous louez en tant que meublé de tourisme classé).

• Avantage fiscal : abattement forfaitaire de 50 % (ou 71 % pour les meublés classés) sur les revenus, sans possibilité de déduire ses charges réelles.

• Déclaration : les revenus doivent être inscrits dans la déclaration de revenus, case 5ND à 5PD selon les cas.

Le régime réel simplifié

Ce régime s’applique :

• automatiquement si vous dépassez les plafonds du micro-BIC,

• ou sur option, même en dessous des seuils, si vos charges dépassent 50 % des revenus.

• Avantage : possibilité de déduire toutes les charges réelles (frais de gestion, travaux, amortissements, intérêts d’emprunt)

• Comptabilité : obligations plus lourdes (tenue de livres comptables, bilan, compte de résultat).

• Conseillé si vous avez investi récemment ou avez de nombreuses charges.

TVA

La location meublée de courte durée est à aujourd'hui non assujettie à la TVA, sauf si vous proposez des prestations hôtelières (petit-déjeuner, ménage quotidien, etc.).

Cotisations sociales / prélèvements sociaux

• Si vos revenus sont occasionnels et que vous n'êtes pas inscrit en tant que professionnel : vous payez 17,2 % de prélèvements sociaux.

• Si vous êtes considéré comme loueur en meublé professionnel (LMP) ou que l’activité est régulière : vous devez vous affilier au régime social des indépendants (SSI) ou à l’URSSAF, avec des cotisations sociales pouvant dépasser 20 %.

Taxe de séjour

Elle est obligatoire dans la plupart des communes touristiques. Elle est collectée automatiquement par les plateformes.

Taxe d'habitation / foncière

• La taxe foncière reste due.

• La taxe d’habitation peut s’appliquer si le logement n’est pas considéré comme résidence principale du propriétaire ou du locataire.

Loueur en meublé professionnel (LMP) ou non professionnel (LMNP) ?

Deux statuts sont possibles :

- LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel)

• Si vos revenus locatifs sont < 23 000 € / an ou inférieurs à vos autres revenus du foyer fiscal.

• Régime le plus courant pour les particuliers.

- LMP (Loueur Meublé Professionnel)

• Si vous gagnez > 23 000 € / an et que ces revenus sont supérieurs à vos autres revenus.

• En LMP, vous êtes soumis à des règles spécifiques : affiliation au régime social, imposition différente des plus-values, possibilité de déduire un déficit sans plafond.

Nos conseils pour optimiser votre fiscalité

• Faire classer son bien en meublé de tourisme pour bénéficier de l’abattement de 71 % au micro-BIC.

• Opter pour le régime réel simplifié si vos charges sont importantes.

• Se faire accompagner par un expert-comptable

• S’informer sur les règles locales (autorisation de location, nombre de jours maximal, enregistrement obligatoire…)

Et si vous faisiez appel à la Conciergerie Alégriaa ?

Comprendre la fiscalité est une chose, la gérer efficacement en est une autre. Pour les propriétaires qui souhaitent gagner du temps, optimiser leurs revenus et éviter les erreurs administratives, la conciergerie Alégriaa est une solution sur-mesure.

Basée dans les Pyrénées-Atlantiques, notre conciergerie propose une gestion locative courte durée personnalisée (complète ou digitale ). Voici pourquoi elle est particulièrement utile pour les propriétaires :

• Maximisation des revenus : Alégriaa optimise vos prix avec une tarification dynamique en fonction de la saison, de la demande locale et des événements à proximité.

• Prise en charge des obligations légales et fiscales : la Conciergerie Alégriaa vous accompagne vous accompagne dans toutes les obligations administratives et vous oriente vers des experts comptables partenaires pour le choix du régime fiscal le plus avantageux (micro-BIC ou réel)

• Gain de temps et de sérénité : Gestion des annonces, assistance et communication avec les voyageurs, ménage, check-in/out, linge, maintenance… tout est délégué.

• Accompagnement local : Grâce à sa connaissance du terrain, la Conciergerie Alégriaa vous informe des réglementations en vigueur dans votre commune (déclaration en mairie, taxe de séjour, limites de location, etc.).

Pour résumer, louer en courte durée est rentable, mais chronophage et exigeant. En confiant la gestion de votre location courte durée à la conciergerie Alégriaa, vous conciliez rentabilité, légalité et tranquilité.  Vous profitez des revenus locatifs, on s'occupe du reste !

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